Déduction fiscale : Chiffres cles 2011
Posted at 20 janvier 2011 by Sam Rassur on category Assurance Epargne, Assurance Indépendant, Généralité
Comme chaque année, nous vous donnons un bref aperçu des principaux montants qui vous permettrons de bénéficier d’avantages fiscaux lorsque le temps sera venu de remplir votre déclaration de revenus.
Les montants de la déduction fiscale sont déterminés chaque année par notre gouvernement par la publication au moniteur de l’indice permettant leur calcul. Voilà ce qui résulte de ce calcul …
3ième pilier
Vous pourrez déduire un maximum de 880 €, ce qui vous donnera un avantage fiscal de 30 à 40% + taxe communale. A noter qu’il n’y a pas de taxe de 1,10 % sur vos versements !
2. Immunisable fiscalement
Le montant s’élève ici un maximum de 2.120 € sachant que le calcul est basé sur la formule suivant : 6% du revenu net imposable + 159,30 €.
L’avantage fiscal est identique à celui de l’épargne-pension ci-dessus mais il y a application de la taxe de 1,10%.
A titre indicatif, le quotient conjugal s’élève à 9.470 €.
2ième pilier
1. PLCI ou Pension Libre Complémentaire pour Indépendant
Ordinaire : 2.852,89 € (soit 8.17% du revenu de référence de l’année 2008 servant de base au calcul des cotisations sociales).
Sociale pour indépendant : 3.282,39 € (9,40% du revenu de référence 2008 dont 10% seront versé dans un fonds de solidarité)
Sociale pour salarié : 3.282,39 € aussi mais ceci n’est possible que pour les dispensateurs de soins salariés conventionnés (médecins, dentistes, pharmaciens ou kinésithérapeutes). se calcule sur le revenu de l’année en cours !
L’avantage fiscal + l’avantage social (par réduction du revenu de référence) peuvent vous faire récupérer jusqu’à 70% de votre investissement.
A titre indicatif, le coefficient à appliquer sur le revenu de référence est de 1,053794. En clair, si en 2008, vous avez déclaré un revenu net de 25.000 euros, le revenu sur lequel est calculé votre prime maximum déductible sera de : 25.000 x 1,053794 soit 26.344,85 €. Multipliez encore ce montant par le taux applicable à votre catégorie et vous obtiendrez le montant maximum que vous pourrez économiser « fiscalement » cette année.
2. EIP ou Engagement Individuel de Pension
Il y a lieu ici de respecter ce qu’on appelle généralement la règle des 80% tout en tenant compte des capitaux que vous auriez déjà épargné dans d’autres systèmes à savoir la PLCI, la prime Inami, l’assurance dirigeant d’entreprise, l’assurance Groupe, le Fonds de Pension ou une autre EIP.
Ne rentrent donc pas en ligne de compte ici, les épargne pension et les assurances immunisables fiscalement du 3ième pilier !
3. INAMI
Les montants de l’intervention Inami sont les suivants :
Médecin 2010 : 4.141,16 € (convention à 100%) ou 2.036,77 (convention partielle)
Dentiste 2010 : 2.058,08 €
Pharmacien 2009 : 1.287,91 € (entre 19 et 28 Hr semaine), 1.931,88 € (entre 28 et 38 Hr semaine), 2.575,84 (plus de 38Hr semaine)
Kiné 2009 : 1.390,49 €
4. Crédit hypothécaire
Les montants déductibles pour une habitation propre et unique s’élèvent à :
2.120 € par contribuable + 710 € par contribuable pendant les 10 premières années.
Le montant de 710 € est à majorer de 70€ par contribuable ayant au moins 3 enfantsà charge au 01/01 de l’année qui suit celle de la conclusion de l’emprunt. S’il s’agit d’enfants handicapés alors chaque enfant est compté pour deux.
Pour être complet, j’ajouterai que ces montants sont forfaitaires. Ils ne dépendent donc pas de vos revenus!
Vous n’avez pas tout compris ? Pas grave, il vous reste plus d’un an avant de remplir la déclaration des revenus de cette année …:)
Et si vous ne savez pas attendre jusque là, demandez donc à votre courtier préféré !
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Sam
Le courtier qui rassure
www.bfp.be
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Merci pour votre intérêt mais sur ce coup-là, je ne vais pas pouvoir vous répondre précisément. La déduction fiscale est tellement complexe qu’il faut analyser cela au cas par cas. Je vous invite donc à chercher la réponse sur le site du ministère des finances ou, mais cela ne sera pas gratuit, chez un fiscaliste profesionnel.
Bonjour,
S’il on possède plusieurs biens immobiliers et que l’on a une assurance groupe.
Peut-on déduire des interets pour imprunt hypotécaire?
Peut-on déduire nos quotisations personnelles ?
Y a il des incompatibilités entre ces 2 déductions ?
Oui, mais pas pour les français 🙂
Informations très utiles merci
Bonjour et merci de votre intérêt pour notre blog.
J’aurais tendance à dire que ces travaux peuvent entrer dans la catégorie « travaux de rénovation » qui, selon la région dans laquelle se trouve le bien, pourraient en effet vous valoir des avantages fiscaux. A coup sûr déjà sur le crédit que vous devriez éventuellement contracter pour financer les travaux. Votre banquier devrait pouvoir vous en dire plus à ce sujet.
Sachez que la réglementation en la matière est vraiment complexe et les modifications très fréquentes. Pour chaque cas, il y a lieu de bien se renseigner auprès de l’administration fiscale de votre région, voire auprès des autorités communales et/ou régionales.
Sam
Bonjour,
lors de l’acquisition d’une maison,l’installation électrique doit être remise aux normes dans les 18mois.Les travaux éffectués pour cette mise aux normes sont déduclibles des impôts?
Merci et bonne journée.
Bonjour Monsieur,
Oui, bien sûr qu’il est possible de faire ce calcul. Mais, s’agissant d’acquérir un bien immobilier, ce n’est peut-être pas la meilleure façon d’envisager la chose.:)
L’aspect fiscal est une chose, et puis il y a tout le reste …
Bonne journée.
Afin de bénéficier du montant maximum de déduction fiscale pour une maison, peut-on dire quel serait le montant idéal d’emprunt hypothécaire pour la déduction de deux personnes ? Exemple : il faut au moins emprunter tel montant (x), mais il ne sert à rien d’emprunter x + y € car avec x, on est déjà au max de la déduction